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日期计算器-重磅!880万海外账户曝光,2020年起,隐秘产业,美国华人或遭49年最强滑铁卢

海外新闻 时间: 浏览:155 次
本文 作者 l Amy姐
本文首发于微信大众号 lAmy姐的跨境金融圈(ID:Chinashintay)
转载请联络授权(微信ID:mimisocooL),请勿抄袭,维权必究!
报海外财物、征全球税,
每个美国人都懂,但简直一切人都不想报。或许说,大多数新移民美国人都没有报。
现在,开端算账了。

隐秘海外财物的,美国税局开端大规模着手了

一切美国公民美国绿卡持有人以及常住美国的人士留意了:

2020年1月1日起, 只需你有「美国标识」,海外金融机构(签FATCA国家的)都要搜集你的美国税号(TIN),并 将你的账户信息报送回美国

△图:FATCA下的「美国标识」

供给税号,仍是不供给?

这便是个死出题

供给,则海外财物曝光。就隐秘不报行为,将面对每年账户最高余额50%的罚款, 往前追溯6年,以及 最高10年的刑事处分
不供给,则被销户

这或许是49禁片排行年来,「隐秘海外财物」遭受的最强滑铁卢

为防逃税,1970年施行的《银行保密法》,要求申报海外财物(FBAR),至今49年。

怎么回事?往下看。

1

事出FATCA?

万税之国—美国,

一切美国公民、美国绿卡持有人,以及契合寓居测验的人士,只需你是美国交税人,都要报海外财物、征全球税

隐秘不报,在海外藏钱逃税怎么办?

FATCA

FATCA:揪出隐秘海外财物的人

2008年金融危机之后,财政吃紧,

在奥巴马政府的推进下,美国决意开端惩治海外藏钱逃税

先是撬开了离岸天堂瑞士银行的稳妥箱,并于2010年一举推出了FATCA(“外国账户税收遵照法案”),即美版CRS

△图:FATCA,即美版CRS

2014年7月1日,FATCA正式收效,

113个国家(/区域)的29.3万个海外金融机构(FFIs),参加向美国税局陈述美国交税人海外财物的大军。(29.3万数据为到2017年11月1日)

△图:113个国家(/区域)许诺施行FATCA,包含瑞士、百慕大、开曼等传统避税天堂,也包含如我国、俄罗斯等经济体。(上

由此,金融体系保密告终,美国交税人的海外财物获取通道也完全被打通

一方面,FATCA强行要求海日期计算器-重磅!880万海外账户曝光,2020年起,隐秘产业,美国华人或遭49年最强滑铁卢外金融机构(FFIs),向美国税局陈述有「美国标识」客户的账户信息(Form 8966),关于不合作的FFI,就其来源于美国的所得征收30%的预提税作为处分。
另一方面,美国税局又要求美国交税人,自行申报其所持海外财物(Form 8938),不申报的,处以1-5万美元罚款、额定40%税款,还或许面对刑事处分。

严防死守,交互验证,以揪出申报违规者,揪出隐秘海外财物的「美国人」

2

2020年之前,FATCA未动真格

FATCA恫吓威力有,

但事实上,在2020年之前,美国税局并不能经过FATCA揪出隐秘海外财物的交税人

原因是,

在海外金融机构(FFIs)履行FATCA的过程中,底子搜集不到有「美国标识」客户的最要害身份信息——美国税号(即TIN),大多状况是客户不肯供给,部分是底子就没有美国税号(比日期计算器-重磅!880万海外账户曝光,2020年起,隐秘产业,美国华人或遭49年最强滑铁卢方意外美国人)。

依据FATCA,金融机构需求搜集有「美国标识」客户的身份信息,以及账户信息等。而身份信息最要害的便是税号(TIN)。

看个数据,

到2017年9月,美国税局共收到876万份海外账户FATCA陈述。其间,有430万份没有税号,或许税号无效,占五成之多

△图:美国FATCA陈述

没有TIN谈何匹配验证揪出隐秘者。

金融机构被迫了,等罚?求饶!

当然,搜集不到税号,金融机日期计算器-重磅!880万海外账户曝光,2020年起,隐秘产业,美国华人或遭49年最强滑铁卢构(FFIs)也很被迫,

美国在上,FATCA在上,苍天在上,

要么合规不做美国人生意,要么不合规被美国征30%的惩罚税。。。着实都受不起

为了不被FATCA搞到破产,欧洲银行联盟(EBF)一而再地“求饶”,美国总算松口,

给3年宽限期,即在2019年12月31日之前,(签署FATCA形式1管辖区的)海外金融机构(FFIs)不供给有「美国标识」客户的税号(TIN),不算严重违规。(财政部Notice2017-46)

让子弹再飞一瞬间。

3

2020年1月1日起,海外财物大批量曝光开端

2020年1月1日起,宽限期完毕,FATCA正式上台。

自此以后,

只需你账户有「美国标识」(不解说或解说不清的),就有必要供给美国税号(TIN),不然将被销户

△图:FATCA下的「美国标识」

而供给税号,则很简单被美国税局查实隐秘海外财物的行为(如有),

能够预期,

2020年之后,海外财物大批量曝光开端!

△图:对2020年到来厉政,欧洲早已哀嚎一片,能确以为美国人的(比方出生地为美国),现已开端被金融机构封闭账户或冻住账户

厉政啊!

曝光后会怎么样?

曝光后,

假如被发现曾经有隐秘海外财物的行为,会很惨

除违背美国税局的FATCA申报要求外,往往一同还会违背美国金融违法执法局(FinCEN)FBAR的申报要求,将面对民事罚款或刑事处分,或两者并重

1、FATCA罚

对一切美国交税人(包含个人、实体与信任等等),只需海外金融财物总值在报税年度最终1天,或是在年中任一时刻点超越必定数值,即使这些财物没有发生收入,都需每年向美国税局(IRS)陈述FATCA,即填写Form 8938。

对住在美国境外的个人,数值是最终1天超越20万美元,或是在年中任一时刻点超越30万美元。

如未申报FATCA,将面对最高达5万美金的民事罚款,以及或许的刑事处分

如因而导致少交税款,还将面对额定的少交税款40%的罚款。

2、FBAR更是罚

除FATCA外,还将遭受美国财政部金融违法履行局(FINCEN)FBAR的处分。

1970年FBAR开端施行,假如你有听过FBAR的处分事例,必定铭肌镂骨。
  • 2019年7月,我国公民、美国绿卡持有人Lili Bian,隐秘未报我国境内的金融账户,成心向财政部隐秘申报FBAR,面对最高5年刑事责任,以及25万元的民事罚款。
  • 2017年10月,美国绿卡持有人Kim,隐秘未报其外国银行账户2,800万美金,成心向财政部隐秘申报FBAR,面对最高5年刑事责任,以及超越1,400万美元的民事罚款。
  • 2017日期计算器-重磅!880万海外账户曝光,2020年起,隐秘产业,美国华人或遭49年最强滑铁卢年2月,国际闻名经济学教授,前美国纽约罗彻斯特大学Simon商学院Dan Horsky教授,因藏匿海外银行账户隐秘申报FBAR,面对5年刑事责任,以及史上最高罚单1亿美金。。。

依据FBAR,对一切美国交税人,只需在1月1日至12月31日任一时刻点具有或分配海外金融帐户(简直包含一切类型的账户),且加总金额超越1万美元,不论有没有发生收入,有必要每年向美国财政部申报FinCEN 114外国银行和财政账号申报表。

未申报海外金融账户的民事责任的追溯期为6年。假如是成心未申报FBAR或许未留存账户记载,罚款为每年账户最高余额的50%或10万美元,取两者选较高者。

假如成心不申报FBAR,或许成心提交虚伪的FBAR行为,最高可判处10年有期徒刑,处以50万美元的刑事处分。

3、随同的税务罚

与此一同,隐秘不报海外财物的行为往往也牵连着税务申报不合规

触及与交税申报有关的或许的刑事指控包含逃税(26 USC7201),虚伪申报(26 USC7206(1))以及未能提交所得税申报表(26 USC7203)。
关于被判有逃税罪的人,最高可被判五年有期徒刑,最高罚款25万美元。关于提交虚伪申报,可判处最高达三年的拘禁,罚款最高可达25万元。关于未提交报税表的人,最高可被判处一年拘禁,最高罚款可达10万元。

动则刑事,逃无可逃。。。

4

定论

从奥巴马开端,美国政府关于藏匿离岸账户和离岸收入的行为一直是严厉打击,

2020年1月1日起,FATCA总算正式发力,113个国家(/区域)的几十万个海外金融机构(FFIs),参加向美国税局陈述美国交税人海外财物的大军,

一切美国公民、美国绿卡持有人以及常住美国的人士的海外财物将大批量曝光

这或许是49年来,「隐秘海外财物」遭受的最强滑铁卢

祝好运!

- The End -

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Amy姐,入于会计师事务所,兴于券商投行。拆过红筹,做过并购。现帮移民的朋友打理宗族财物,日期计算器-重磅!880万海外账户曝光,2020年起,隐秘产业,美国华人或遭49年最强滑铁卢做做跨境出资。专心境外:跨境避税、跨境并购、CRS与FATCA、境外信任与稳妥、离岸基金、全球财物装备等。